第二节 商业银行表外业务的风险及防范

    风险的本质是不确定性,在表外业务经营中，商业银行面临着各种各样的不确定因素，可能导致表外业务的实际收益偏离预期收益，既可能使银行遭受损失，也可能给银行带来额外的收益。表外业务的风险集中表现为实际收益的这种变异性。本节在对表外业务风险科学分类的基础上，简要介绍防范表外业务风险的主要措施。

    一、表外业务风险的概念    

    国内外学者对风险的认识主要有两种观点：一种观点认为风险就是不确定性，即实际的结果可能偏离期望的结果。未来的活动或事件，其结果有多种可能，各种结果的概率也不相同。由于人们难以掌握未来情况的全部信息，因而在事先难以准确地知道未来的结果。风险既是机会又是威胁。另一种观点认为风险是预测和结果之间的差异。之所以存在风险，是由于人们对任何未来的结果不可能完全预料。实际结果与主观预料之间的差异就构成风险。风险是在给定的情况下和特定时间内，实际结果与预测结果之间可能出现的差异。对于期望得到某种结果的经济主体，风险是希望的结果不发生，或是指损失发生的不确定性。

    从本质上讲，风险来源于不确定性。广义地说，不确定性即风险，狭义地说，不确定性是指“不能肯定一定发生某种结果，而其发生概率是未知的“，风险是指“不能肯定一定发生某种结果，而其发生的概率是已知的或被认定的”。当事件、活动或项目有损失或收益与之联系并且涉及某种不确定性和涉及某种选择时，就构成风险。

    对表外业务而言，商业银行在提供某项业务时总是期望实现一种预期的结果：但这种结果是否会成为未来实际的结果是无法在事先完全确定的，例如，当银行期望某项表外业务带来100 00元的收益时，未来的实际收益不一定正好等于100 000元，有可能高于或低于1000.元，甚至为负，很明显，实际结果既可能差于预期结果，也可能优于预期结果。因此，我们可以把表外业务的风险定义为表外业务实际收益偏离预期收益的可能性，或者表外业务实际收益，与预织收益相比所呈现出的变界性，变异性越大则风险越大，反之则风险越小，在速一定义中，风险是一个中性的概念，同时包含了向坏和向好两种情形。

                                                                                  （本文原创:转载未经许可将追责）