2020年专升本《银行信贷管理》第七章第一节学习课程-票据贴现贷款概述
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发布时间：2019-11-08 15:00:48
(三)票据贴现贷款概述
1.票据贴现的涵义。贴现是指票据持有人在商业票据到期前，按照票据的票面金额，贴付一定利息后，银行将余额支付给持票人的票据行为。
目前，在西方国家商业银行，可贴现的票据包括：商业汇票、商业期票、银行票据和政府债券。中国商业银行目前可以办理商业汇票的贴现。
2.票据贴现贷款的特点。票据贴现作为银行贷款，与一般短期贷款相比较，具有不同的特点：
（1)资金投放的对象不同。普通贷款以借款人为授信对象，贴现以持票人为授信对象，实际上是一种票据买入行为，把商业信用转化为银行信用。
（2）在信用关系上的当事人不同。一般贷款的当事人是银行、借款人和担保人，而票据贴现的当事人主要是银行和贴现申请人，但当票据到期不能兑付时，贴现申请人、承兑人、出票人以及若干背书人都负有连带的清偿责任。所以贴现是一种较安全可靠的资金运用。
（3）资金融通的期限不同。一般贷款的期限可以达1年，乃至数年，票据贴现期限一般不超过6个月，而且计算期限的方法和依据也不同。
（4）融资的流动性不同。一般贷款发放后，往往都是贷款到期后收回，而票据贴现，可以在银行资金周转不灵时通过再贴现或转贴现的方式在银行间转让，融资比较灵活。
（5）银行收取利息的时间不同。一般贷款都是以约定的时间（如每季度末月20日或每月20日）收取利息，而票据贴现在贴现时就预先收取了利息。因此，贴现利率一般低于同期普通贷款的利率。
（四）票据贴现贷款的申请与审批
1.贴现申请人资格。向银行申请票据贴现的商业汇票出票人，必须具备以下条件：
（1）为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动。
（2）与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系。
（3）在申请贴现的银行开立存款账户。
2.贴现申请。票据持有人需要资金时，持未到期的承兑汇票向其开户银行申请贴现，要同时向银行提交票据贴现申请书、持票人与出票人或其前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件，并填写一式五联的贴现凭证，如实提供贴现资金的具体用途说明，以供银行审查。
3.银行审批。银行对贴现的审查主要包括以下内容：
（1)票式和要件是否合法、齐全；
（2)票据的经济背景、收付款双方是否在银行开户以了解其安全性；
（3）承兑汇票是否可以转让，有“不得转让”字样的不能贴现；
（4）背书人的信用程度及人数多少；
（5)票据的期限；
（6）对该企业的贴现授信额度；
（7）贴现的原因或用途是否正当。贴现银行必须在向承兑行查询确认银行承兑汇票的真实性后，再按申请贷款的程序和手续办理，填写《银行承兑汇票贴现审批书》。有权审批人员批准贴现后，交会计部门办理有关贷款发放和转账手续。贴现银行选择贴现票据应当遵循效益性、安全性和流动性的原则，贴现资金投向应符合国家产业政策和信贷政策。贴现银行应将贴现、转贴现纳入其信贷总量，并在存贷比例内考核。各商业银行应当运用贴现、转贴现方式增加票据资产，调整信贷结构。
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